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美國居民持有境外企業咨詢和申報服務

美國居民持有境外企業申報的稅務要求:

美國稅務局明確要求,如果美國公民或者美國綠卡持有人建立、持有或者管理美國境外的企業,符合一定的條件,均需要在當年的美國稅申報中,填寫5471表格: Information Return of US Persons with Respect to Certain Corporations (美國居民的境外企業的信息申報表)。一般來說,如果美國公民或者美國綠卡持有人符合以下條件,均需要填寫5471表格,披露美國境外企業的情況與其財務報表信息:

直接控股某美國境外企業的美國居民;
直接擁有美國境外企業10%以上的股份的美國居民;
間接控股某美國境外企業的美國居民;
間接擁有美國境外企業10%以上的股份的美國居民;
在美國居民持股10%以上的境外企業任職董事或者官員的美國居民。

美國稅務局規定,符合上述條件的美國居民漏報、瞞報或者虛報美國境外企業,將被處于至少一萬美元的罰款。此外,與5471表格相關的稅表內容,例如境外資產披露表格(8938)和美國財政部境外金融資產披露表(FIN CEN 114)也將因為企業財務信息填寫不準確,而影響金融資產的披露準確性,導致稅務局額外進行巨額罰款。故此,及時、準確和客觀地填寫美國居民的境外企業信息申報表對報稅者來說具有非常重要的意義。

該美國稅務局的5471表格(美國居民的境外企業的信息申報表)從目的來說,美國稅務局希望確認申報者是否其企業收入和個人收入相符,申報者是否將個人收益藏匿于企業之內,對于表內各個項目的填寫要求有極強的技術性,而且5471表格中很多項目和納稅申報人在稅表中其他位置所填寫的內容有潛在的不易發現的因果關系,這如果不是稅務從業人員是很難辨識的。同時,5471表格也不是簡單地美國個人稅的申報,因為申報人境外企業的財務報表要按照中國和美國會計準則和稅務局要求進行整理和轉換,從而體現和反映稅務局的稅務確認目的。這要求會計師具備豐富的企業財務經驗,中美稅務經驗,在耗時耗力前提下完成稅務局的合規工作。5471表格極其繁瑣和復雜,普遍被認為是美國稅申報中最具技術性,要求最高,處理時間最長的申報表格。鑒于此,申報者咨詢在境外企業申報方面具有豐富經驗的美國注冊會計師并且委托其進行申報非常重要。

 

 

美國居民持有境外企業咨詢和申報的意義

在過去多年的美國稅申報過程中,我們完成了大量美國居民境外企業5471表格填寫和披露工作,積累了豐富的實踐經驗。我們也發現了很多5471申報者出現的問題。而這些問題,如果事先進行籌劃,在申報者力所能及,不違反美國稅法的前提下,是完全可以避免的。但是非常遺憾的是,申報者對美國稅法了解甚少,對5471表可以說完全不了解,這直接導致自身稅負的提高和稅款繳納的增多。

我們認為,持有境外企業的美國居民,特別是第一次申報和披露境外企業的信息和財務狀況,不應當在第二年四月十五日報稅之前才來尋求相關服務,而是應當提前至當年,和注冊會計師進行專業的咨詢,了解5471表格的申報意義和內容,并在注冊會計師的建議下對中國的財務報告轉換成美國稅務局要求的財務報告進行提前的調整準備,這樣才能在第二年的美國稅申報中準確,有效和及時地完成5471表格的披露工作。

很多投資移民美國的人士在中國都有自己的企業,按照美國稅法,屬于需要披露申報5471的人群,在沒有登錄美國之前,就應當全面地了解美國對于境外企業申報的要求。而移民美國之后的第一次報稅,在5471表格上正確申報和披露自己在中國的企業的財務情況,具有非常重要的意義。
我們建議這些人士盡可能提前咨詢注冊會計師,了解美國對這些企業的申報要求,中國和美國財務報表的轉換要求和未來申報前的稅務籌劃要求,在符合美國稅法要求的前提下,未來完成境外企業的申報和披露工作。

 

 

美國居民持有境外企業的咨詢和申報服務內容

我們提供美國稅務局5471表格美國居民持有境外企業披露的全面咨詢和申報服務。我們的咨詢分為以小時為基礎的現場咨詢和全年咨詢兩種,我們的咨詢內容包括
根據客戶持有的境外企業情況,從美國稅法角度提出企業股權結構和經營的建議;
分析客戶個人收入和境外企業財務狀況中的相互聯系,幫助客戶進行稅務規劃,避免客戶在未來美國稅申報中做出違反美國稅法的錯誤決定;
對5471表格披露申報過程中可能會出現的稅務責任和義務進行分析,向客戶提出我們的稅務意見和建議;
全方位指導客戶和其企業的財務人員進行中美財務報表轉換過程中的財務報告信息收集、歸納和整理工作。

在上述咨詢服務完成的基礎上,我們將為客戶提供包括5471表格在內的美國稅年度申報服務。

 

 

美國居民持有境外企業的咨詢和申報服務的優勢

作為在中國境內專業的美加稅務和財務服務機構,我們在美國居民持有境外企業申報咨詢和申報方面具有如下幾個優勢:

具有北美會計執業資質和高度專業性。我們在5471表格的咨詢、準備和申報均是由在該領域具有豐富經驗的美國注冊會計師(Certified Public Accountant, CPA)全程完成。5471表格處理是非常專業的美國稅領域,要求注冊會計師具備在該方面多年的從業經驗和處理案例的積累。在這方面,我們擁有經驗豐富的美國注冊會計師(CPA)來進行咨詢和申報,故此能夠為客戶提供最專業的美國稅務服務,直接保證了客戶服務的最高品質。

豐富的5471申報經驗和準確的判斷能力。在過去幾年,我們服務了大量申報境外企業的客戶,他們的企業來自不同行業,經營情況各異,股權結構也有所不同。我們在幫助客戶進行其境外企業的申報和披露過程中獲得了大量實際經驗,故此,我們能夠非常準確地判斷客戶和其境外企業的交互利益關系,梳理客戶境外企業的財務狀況,并且提前給于客戶非常重要的稅務籌劃建議。

擅長難度大和項目繁雜的5471表格申報。5471表格中的中美企業財務報表轉換工作,已經超越了個人稅申報的內容,要求注冊會計師非常清醒的頭腦和扎實的企業財務和稅務專業知識,特別是客戶的企業財報表科目繁雜情況下,更需要注冊會計師的專業技能。我們在過去的工作中,處理過來自不同行業的企業的財務報表轉換,圓滿地完成了這些企業的5471表格的申報,并成為這些企業擁有者長期的美國稅務顧問。在5471表格方面,我們是絕對的行業專家。

以客戶為導向,強調為客戶避免和解決問題。作為執業會計師,我們非常了解大量美國移民(綠卡持有人),特別是美國新移民對美國稅務了解甚少,對5471表格的了解就更為有限,故此,在報稅過程中犯過很多無謂的錯誤。我們為客戶提供5471表格方面的咨詢服務,就是希望使客戶提前了解美國稅對于境外企業的披露合規要求,避免在未來報稅過程中出現麻煩和錯誤,同時能夠未來在申報境外企業的過程中,更好地我們進行配合,處理好自身的稅務問題。
 

 

美國居民持有境外企業的咨詢和申報服務問答:

問:請問誰需要申報美國境外企業?
答:美國稅務局明確要求,如果美國公民或者美國綠卡持有人,建立,持有或者管理美國境外的企業,符合一定的條件,均需要在當年的美國稅申報中,填寫5471表格: Information Return of US Persons with Respect to Certain Corporations (美國居民的境外企業的信息申報表)。一般來說,如果美國公民或者美國綠卡持有人符合以下條件,均需要填寫5471表格,披露美國境外企業的情況與其財務報表信息

直接控股某美國境外企業的美國居民;
直接擁有美國境外企業10%以上的股份的美國居民;
間接控股某美國境外企業的美國居民;
間接擁有美國境外企業10%以上的股份的美國居民;
在美國居民持股10%以上的境外企業任職董事或者官員的美國居民。

問:我持有美國境外企業10%以下的股份,需要申報境外企業嗎?
答:一般情況下,不需要。

問:我如果符合條件,但是不申報美國境外企業,會有什么后果?是美國公民或者美國綠卡持有人,在中國工作,我應當怎么報稅?
答:美國稅務局規定,符合符合條件的美國居民漏報,瞞報或者虛報美國境外企業,將被處以至少一萬美元的罰款。此外,與5471表格相關的稅表內容,例如境外資產披露表格(8938)和美國財政部境外金融資產披露表(FIN CEN 114)也將因為企業財務信息填寫不準確,而影響金融資產的披露準確性,導致稅務局額外進行巨額罰款。故此,及時、準確和客觀地填寫美國居民的境外企業信息申報表對報稅者來說具有非常重要的意義。

問:我已經投資移民美國,但是還沒有登陸,需要申報境外企業嗎?
答:您還沒有登陸,不屬于美國居民,不需要申報境外企業。但是您一旦登錄,即成為美國居民,您的企業即需要披露。我們建議您提前咨詢,了解美國稅務局對美國境外企業的申報披露要求,并且在未登陸前進行相應的境外企業的美國稅相關的稅務籌劃。

問:請問針對5471表格的咨詢應當什么時候進行?
我們認為,持有境外企業的美國居民,特別是第一次申報和披露境外企業的信息和財務狀況,不應當在第二年四月十五日報稅之前才來尋求相關服務,而是應當提前至當年,和注冊會計師進行專業的咨詢,了解5471表格的申報意義和內容,并在注冊會計師的建議下對中國的財務報告轉換成美國稅務局要求的財務報告進行提前的調整準備,這樣才能在第二年的美國稅申報中準確,有效和及時地完成5471表格的披露工作。

很多投資移民美國的人士在中國都有自己的企業,按照美國稅法,屬于需要披露申報5471的人群,在沒有登錄美國之前,就應當全面地了解美國對于境外企業申報的要求。而移民美國之后的第一次報稅,在5471表格上正確申報和披露自己在中國的企業的財務情況,具有非常重要的意義。我們建議這些人士盡可能提前咨詢注冊會計師,了解美國對這些企業的申報要求,中國和美國財務報表的轉換要求和未來申報前的稅務籌劃要求,在符合美國稅法要求的前提下,未來完成境外企業的申報和披露工作。

問:請問針對5471的咨詢服務內容有哪些?
在美國居民持有境外企業申報和披露方面,我們的咨詢內容包括:
根據客戶持有的境外企業情況,從美國稅法角度提出企業股權結構和經營的建議;
分析客戶個人收入和境外企業財務狀況中的相互聯系,幫助客戶進行稅務規劃,避免客戶在未來美國稅申報中做出違反美國稅法的錯誤決定。
對5471表格披露申報過程中可能會出現的稅務責任和義務進行分析,向客戶提出我們的稅務意見和建議;
全方位指導客戶和其企業的財務人員進行中美財務報表轉換過程中的財務報告信息收集、歸納和整理工作。
在上述咨詢服務完成的基礎上,我們將為客戶提供包括5471表格在內的美國稅年度申報服務。

問:請問5471表格的咨詢和申報時間需要多長?
答:我們關于5471表格的咨詢分為按小時現場進行和按全年進行。通常客戶選擇按全年進行的比較多,原因在于我們能夠更好地和客戶所在企業的財務人員進行對接,全方位指導客戶和其企業的財務人員進行中美財務報表轉換過程中的財務報告信息收集、歸納和整理工作,故此咨詢可能橫跨整年。

5471表格申報非常復雜,通常來說,我們幫助已經進行了咨詢梳理的客戶企業進行5471申報,需要至少二十五個工作日以上才能完成。如果沒有經過這一流程的客戶企業,首先需要進行咨詢梳理,然后才能進行5471表格的申報。

問:請問我能否不進行咨詢,第二年四月十五日之前直接找你們進行5471表格的申報?
答:原則上可以,但是這不符合您的最佳利益。因為您當年的經營情況和財務報表已經完成,我們無法給您任何財務和經營方面的建議。我們只會按照您的財務報表的情況來進行填寫申報。按照我們的經驗,您所繳納的稅款和稅務服務費可能會更多。具體情況,請咨詢我們。

問:請問你們5471表格的咨詢和申報價格是多少?
答:由于客戶企業的財務復雜程度不同,處理的稅務項目不同,故此咨詢和申報價格會有不同,具體情況,請咨詢我們。

問:請問你們在5471表格咨詢和申報方面最重要的服務優勢是什么?
答:我們在5471表格的咨詢、準備和申報均是由在該領域具有豐富經驗的美國注冊會計師(Certified Public Accountant, CPA)全程完成。5471表格處理是非常專業的美國稅領域,要求注冊會計師具備在該方面多年的從業經驗和處理案例的積累。在這方面,我們擁有經驗豐富的美國注冊會計師(CPA)來進行咨詢和申報,故此能夠為客戶提供最專業的美國稅務服務,直接保證了客戶服務的最高品質。在過去幾年,我們服務了大量申報境外企業的客戶,他們的企業來自不同行業,經營情況各異,股權結構也有所不同。我們在幫助客戶進行其境外企業的申報和披露過程中獲得了大量實際經驗,故此,我們能夠非常準確地判斷客戶和其境外企業的交互利益關系,梳理客戶境外企業的財務狀況,并且提前給于客戶非常重要的稅務籌劃建議。

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